‘2022 대한민국 생명‧손해보험 ESG 지수’ 평가 방법은?

☞ 뉴스퀘스트와 ESG연구소(소장 안치용)가 15일 발표한 ‘2022 대한민국 생명보험 ESG 지수’는 국내 유일의 금융산업 전반을 대상으로 한 ESG 평가로 그 가운데 생명보험사의 ESG 성과 수준을 측정하였다.

ESG란 환경, 사회, 거버넌스 등 조직의 비재무 성과를 뜻한다. 신용 거래의 중개자로 사회적으로 큰 역할을 수행하는 생명보험사의 사회적 기능을 좀 더 확장하여 사회적 책임을 강조하고, 사회의 다양한 이해관계자를 배려하는 사회적 기관으로 보는 입장을 바탕으로 조사가 시행됐다.

‘2022 대한민국 생명보험 ESG 지수’는 금융감독원에 등록된 생명보험회사 중 인터넷 전문 생명보험회사를 제외한 국내 생보사 12개사와 외국 생보사 9개사까지 총 21개사를 대상으로 조사가 이루어졌다. 지난 3년간 각 생명보험사가 환경, 사회, 거버넌스 & 이해관계자, 즉 ESG 부문에서 어떤 성과를 냈는지 종합적으로 보여준다.

비재무성과를 종합해 ESG를 평가하는 ‘대한민국 생명보험 ESG 지수’의 평가지표는 기업이 지속가능보고서를 발간할 때 기준으로 삼는 GRI(Global Reporting Initiative)를 준거로 삼았다. GRI는 TBL(Triple Bottom Line: 경제, 환경, 사회 성과)을 진술하는 객관적이고 공인된 형식이다. 국제표준화기구(ISO)의 ‘사회적 책임(SR)에 관한 가이드라인(ISO 26000)’ 또한 지표에 반영됐다.

평가 시점은 2021년 12월 31일이며 이날을 기준으로 직전 3년치 자료를 평가했다. 3개년 자료는 최근 연도에 더 높은 비중을 두어 5, 3, 2로 가중평균했다. 자료는 해당 생명보험사의 감사보고서, 사업보고서를 기본으로 금융감독원, 공정거래위원회, 생명보험협회 등에 공시된 것을 사용했다.

‘생명보험 ESG 지수’ 총점은 1000점이며 부문별로는 사회 부문 400점, 거버넌스 & 이해관계자 부문 400점, 환경 부문 200점으로 이루어졌다. 평가지표는 모두 57개이다.

사회 부문(400점)은 제품책임, 노동, 인권, 신뢰, 컴플라이언스, 사회영향 등 6개 하위 부문으로 나뉘며, 지표 수는 23개이다. 사회 부문에는 소비자보호 수준을 종합적으로 평가한 ‘금융소비자보호 실태평가’와 소비자보호를 위한 ‘분쟁소제기현황’, ‘민원건수(고객 십만명당)’ 등 ‘제품책임’ 지표가 포함되었으며, ‘노동’에는 ‘고용총인원(설계사)’, ‘비정규직비율’, ‘13월차 설계사 등록률’ 등이, ‘인권’에는 양성평등 및 평등한 기회를 평가하기 위한 ‘이사회의 여성구성비율’과 ‘장애인고용률’과 같은 ‘차별금지’에 관한 지표가 들어갔다. ‘

신뢰’에는 ‘13회차와 25회차 계약유지율’의 지표가 포함됐고, ‘컴플라이언스’는 ‘공정거래법 위반 결과’ 및 ‘금융감독원 기관ㆍ임원ㆍ직원 제재 결과 및 과태료, 과징금 내역’ 등의 지표로 구성됐다. ‘사회영향’은 키워드 검색으로 언론보도에 부정적으로 노출된 빈도를 측정해 점수화하였다.

거버넌스 & 이해관계자 부문(400점)은 크게 가치생산, 종업원, 정부, 주주, 지역사회, 지배구조, 건전성, ESG보고(사회보고) 등 8개 하위 부문으로 나뉘며, 지표 수는 18개이다. 거버넌스 & 이해관계자의 ‘종업원’에는 ‘1인당 평균급여’, ‘평균근속연수’, ‘고용초인원(임직원)’ 등이, ‘지역사회’에는 ‘기부금’ 및 ‘기부보험 및 장애인보험’ 등 지표가 포함되었고, ‘건전성’에는 ‘지급여력비율’, ‘총자산순이익률’, ‘영업이익률’ 등이, ‘사회가치 창출’엔 ‘매출 및 1인당 매출’ 등이, ‘ESG보고(사회보고)’에는 ‘사회보고발간’, ‘사회보고발간 시 적정프로세스 적용, 검증’ 등이 지표로 반영됐다.

환경 부문(200점)은 크게 환경경영체계와 국제협력 등 2개 하위 부문으로 나뉘며 지표 수는 16개이다. 환경 부문에는 환경경영체제를 평가할 수 있는 환경방침 제정 및 이행, 환경담당 임원 및 전담 조직 구성, 폐기물 저감 및 재활용, 기후변화 방지를 위한 온실가스 저감 계획, 에너지 절감 및 개선, 녹색구매 방침 제정 및 이행, 직원 대상 환경교육 실시, 금융 의사결정 프로세스에 환경요소 반영, 환경 관련 금융 상품 활성화 정도 등의 지표가 포함되었다.

생명보험사의 기후 위기 대응을 위한 국제적 노력을 알 수 있는 ‘적도원칙 준수’, ‘기후변화 관련 재무정보공개 전담협의체(TCFD) 지지’ 여부, ‘탄소정보공개 프로젝트(CDP) 가입’ 여부 등의 지표가 들어갔다. 2050년까지 전 사업장에서 사용하는 전력의 100%를 재생에너지로 전환하겠다는 국제 캠페인인 ‘RE100 가입’ 여부와 UN 환경계획 금융이니셔티브(UNEP FI)가 선포한 보험권의 지속가능 경영과 관련한 국제 협약인 ‘지속가능보험원칙(PSI, Principles for Sustainable Insurance) 가입’ 여부, 녹색채권(Green Bond), 지속가능채권(Sustainability Bond) 등 ‘사회책임투자채권 발행’ 여부도 보았다.

‘생명보험 ESG 지수‘의 평가지표 중 적지 않은 부분이 생명보험사의 ESG보고서(사회보고서, 지속가능보고서)를 통해 사회에 공개할 수 있는 자료이지만, 몇몇 생보사를 제외한 대부분의 생보사에서 사회보고 발간이 이뤄지지 않은 것으로 나타났다. 안치용 ESG연구소장은 “향후 생명보험사는 ESG 경영을 체계화하고 내재화하면서 동시에 ESG 보고를 통해 ESG경영의 성과를 사회와 이해관계자에게 투명하게 공개하는 것에 속도를 내야 한다”고 말했다.

이윤진 ESG연구소 연구위원